Teeme ettepaneku kaaluda üksikisiku tulumaksu arvutamise ja kinnipidamise nüansse programmis 1C 8.3. Ja kuidas õigesti valmistuda vormide 2-NDFL ja 6-NDFL aruandluseks.
Oluline punkt on säte jaotises 1C “Registreerimine maksuhalduris”, mis vastutab maksuteenistusele aruannete esitamise eest. Minge vahekaardile "Peamenüü" ja valige "Organisatsioonid".
Läheme oma organisatsiooni, klõpsake nuppu "Veel" ja valige ripploendist üksus "Registreerimine maksuhalduris":
Järgmine oluline seadistus on jaotises "Palgad ja personal" "Palga seaded".
Minge jaotisse "Üldised seaded" ja märkige jaotisesse "Palga- ja personaliarvestust peetakse" - "Selles programmis", et vastavad jaotised oleksid saadaval.
Siin läheme vahekaardile "Isiku tulumaks", kus märgime tavaliste mahaarvamiste rakendamise korra "Kumulatiivselt maksustamisperioodil":
Kindlustusmaksete tariif - "SOS-i kasutavad organisatsioonid, välja arvatud põllumajandustootjad."
Õnnetusjuhtumi sissemakse määr – märkige määr protsentides.
Kõik koostatud viited põhinevad eraisikute tulukoodil, mida saab vaadata sisseehitatud kataloogist “Füüsilise isiku tulumaksu liigid”.
Seda teatmeteost saab kohandada, selleks naaske "Palga seaded", laiendage jaotist "Klassifikaatorid" ja järgige linki "Isiku tulumaks":
Seejärel avaneb aken "Isiku tulumaksu arvutamise parameetrid" ja minge soovitud vahekaardile "Isiku tulumaksu liigid":
Viitlaekumiste ja mahaarvamiste alusel üksikisiku tulumaksu maksustamise seadistamiseks laiendage aknas "Palga seaded" jaotist "Palgaarvestus":
Töötasu ja üksikisiku tulumaksu arvestamise alustamiseks piisab kehtestatud parameetritest. Kuid ärge unustage värskendada konfiguratsiooni praegusele.
Üksikisiku tulumaks kogutakse ja arvestatakse igakuiselt aruandeperioodi (kuu) lõpus igakuiselt saadud tegelikult saadud tulult vastavalt dokumentidele “Palk”, “Puhkus”, “Haigusleht” jt. Vaatame dokumenti “Palgaarvestus”.
Iga töötaja maksusummad kajastuvad vahekaardil "Isiku tulumaks":
Sama teavet saab vaadata tehingutes:
Dokumendi alusel luuakse registrisse kanne “Tulude arvestus üksikisiku tulumaksu arvestamiseks” ja täidetakse aruandevormid:
Kulukassa order sularaha DS-i väljastamiseks;
Dokumendi postitamise kuupäev on maksu kinnipidamise kuupäev.
Pöörame tähelepanu dokumendile “Isikliku maksuarvestuse toiming”. Seda kasutatakse üksikisiku tulumaksu arvutamiseks dividendidelt, puhkusetasudelt ja muudelt materiaalsetelt hüvedelt. Dokumendi koostamiseks tuleb minna vahekaardile “Palgad ja personal”, jaotis “Isiku tulumaks” ja vajutada linki “Kõik üksikisiku tulumaksu dokumendid”.
Me siseneme ajakirja. Uue dokumendi loomiseks klõpsake "Loo" ja valige ripploendist soovitud valik:
Registri kanne “Maksumaksjate arveldused üksikisiku tulumaksu eelarvega” moodustab peaaegu kõik üksikisiku tulumaksu mõjutavad dokumendid.
Vaatame näidet dokumendist "Arvelduskontolt mahakandmine". Läheme vahekaardile "Palgad ja personal" ja avame kirje "Pangaväljavõtted":
Loome selle dokumendi. Ja selle põhjal kanname kontolt maha:
Nagu ka liikumised üle registrite.
2016-12-08T15:29:55+00:00Lugeja Marina Vasilievna küsimus:
Paigaldasime uue programmi 1 C 8.3 Raamatupidamine. Ma pole selle programmiga veel päris hästi kursis.
Rendime auto eraisikult, rendi registreerin käsitsitehingutega DT 44,1 CT 76,5 ja lisaks võtan üksikisiku tulumaksu DT 76,5 CT 68,1.
Kuid kogunenud üksikisiku tulumaks ei lähe üksikisiku tulumaksuregistrisse. Rakenduses 1C Raamatupidamine 7.7 viisin selle üksikisiku tulumaksu läbi üksikisiku tulumaksu andmete korrigeerimise kaudu,
Kuid versioonis 1C 8.3 ma sellist funktsiooni ei leia. Kui võimalik, palun aidake mind.
Vastus:
Üksikisiku tulumaksu eelarvega arvelduste kajastamiseks maksuarvestuses esitatakse akumulatsiooniregister: " Maksuagentide arvestused üksikisiku tulumaksu eelarvega".
Kui avame selle registri menüü " " abil:
siis näeme midagi sellist:
Kõik need on registrijärgsed liikumised, mis kujunevad töötajatele palkade maksmisel.
Kuid meie ülesanne on kajastada neid samu liikumisi füüsilise isiku tulumaksu kinnipidamisel üksikisikult, kellelt me autot rendime, otse käsitsi. Kuidas seda teha?
Avame käsitsi toimingu, milles kajastame oma tehinguid:
DT 44,1 KT 76,5
DT 76,5 KT 68,1
Mul on kõik väga skemaatiliselt:
Ja ülemisest üksusest "Veel" valige üksus "Vali registrid":
Avaneb registrite loend; peame märkima ruudud nende jaoks, kelle liikumist tahame kuvada:
Klõpsake "OK" ja vaadake, et dokumendis "Toiming" on ilmunud täiendav vahekaart registri redigeerimiseks:
Klõpsake nuppu "Lisa" ja täitke meile vajaliku üksikisiku tulumaksukviitungi rida:
Lugupidamisega Vladimir Milkin(õpetaja ja arendaja).
TÄHELEPANU: sarnane artikkel 1C ZUP 2.5 kohta -
Tere kallid saidi külastajad. Täna räägime järgmises artiklis sellest, kuidas programmis 1C 8.3 ZUP 3.1 Korraldatud on erinevate üksikisiku tulumaksu liikide arvestuse protsess:
- Arvestuslik üksikisiku tulumaks
- Kinnipeetud üksikisiku tulumaks
- Loetletud üksikisiku tulumaks
Vaatame üksikasjalikult, milliste dokumentidega neid üksikisiku tulumaksu liike arvesse võetakse ja millistes registrites need kajastatakse. Vaatame konkreetset näidet programmis registreerumise kohta töötaja õigus saada tavalist maksusoodustust ja kuidas seda üksikisiku tulumaksu arvestamisel arvesse võetakse. Vaatleme mõnda muud seadet, mida tuleb üksikisiku tulumaksu korrektseks arvutamiseks arvestada programmis 1C ZUP, väljaanne 3.
✅
✅
Kõigepealt räägime arvutatud üksikisiku tulumaks. Programmis ZUP 3.0 (3.1) arvestatakse seda üksikisiku tulumaksu dokumentides “Palkade ja sissemaksete kogunemine”, aga ka erinevates kontodevahelistes dokumentides nagu “Puhkus”, “Läiklusreis”, “Haigusleht” ”, “Bonused”, “Ühekordsed laekumised” ja mõnes muus. Kõigepealt räägime sellest, kuidas see arvutatakse Üksikisiku tulumaks vahemaksete dokumentides. Analüüsin tänast materjali selle infobaasi põhjal, mille oleme moodustanud varasemate publikatsioonide tulemusena, kus rääkisin ja.
Vaatame töötaja A. M. Ivanovi kontodevahelist dokumenti “Haigusleht”. oktoobriks. See dokument on personaliarvestuse dokument ja selle täitmisel määrab programm automaatselt töötaja ajutise puude aastale eelnenud kahe kalendriaasta keskmise töötasu. Siin arvutatakse haigusleht täielikult keskmise töötasu alusel ja arvutatakse üksikisiku tulumaksuga. Selle maksu arvutamise üksikasju saate vaadata, klõpsates rohelise pliiatsi kujutisega nupul.
Avanevas aknas "Lisateave üksikisiku tulumaksu arvutamise kohta" näeme arvutatud maksusummat, sissetuleku saamise kuupäev, mille eest see arvutatakse, võimalikud standard- ja varalised mahaarvamised, kui need on töötajale registreeritud. Meie näites on Ivanov A.M. Hetkel üksikisiku tulumaksu mahaarvamisi ei ole. Üksikisiku tulumaks arvutati õigesti - 252 rubla, mis on 13% tulu summast 1935,49 rubla.
Erilist tähelepanu tahaksin pöörata rekvisiitidele "maksekuupäev" dokumendis “Haigusleht”. Fakt on see, et väga oluline on see kuupäev vahemaksete dokumentides õigesti märkida. Sissetulekute puhul, mille tulukood EI OLE võrdne koodiga 2000 ega 2530 (ja haiglatulu koodiga 2300), on see vastavalt "maksekuupäev" kindlaks määratud "sissetuleku saamise kuupäev", ning see kuupäev määrab, millisele maksustamisperioodi kuule arvestatakse tulu ja sellelt arvestatud üksikisiku tulumaks.
Dokumendis “Haigusleht” on märgitud maksekuupäev 05.11 (makse koos töötasuga) ja selle alusel täideti automaatselt sissetuleku saamise kuupäev Samuti 05.11 , mida me tegelikult näeme aknas "Täpsemalt üksikisiku tulumaksu arvutamise kohta". Sellest lähtuvalt jääb meil üksikisiku tulumaksuarvestuse jaoks maksustamisperioodi kuu novembril. Kus me seda perioodi näha saame? Näiteks kui töötaja Ivanov A.M. genereerige sissetulekutõend (2-NDFL)", on näha, et tulu koodiga 2300 (ja need on haiguslehed, meie näite puhul summas 1935,49 rubla) langesid maksustamisperioodi kuul. novembril. Sama asi juhtub reguleeritud aruandes “2-NDFL föderaalsele maksuteenistusele ülekandmiseks”, kui me selle koostame.
Samuti tuleb öelda, et tulu laekumise kuupäev, mis määratakse arveldusdokumendis arvutatud üksikisiku tulumaksu jaoks, mõjutab otseselt kvartaliaruande 6-NDFL täitmist. Arutlen artiklis 1C ZUP 3.0 (3.1) 6-NDFL-i täitmise küsimust üksikasjalikult
Nii et see haigusleht maksuarvestuses registreeriti novembris. Oleme selles veendunud. Kuid väärib märkimist, et kogunemiskuuks on dokumendis “Haigusleht” märgitud oktoober. See tähendab, et kui genereerime programmis palgaaruanded jaotisest Palk (Palgaaruanded), näiteks “Palgaleht”, “Täielik viitlaekumiste, mahaarvamiste ja väljamaksete komplekt” või “Töötajate palgaanalüüs (perioodi tervikuna) ”, siis nendes omistatakse see haigusleht kuule oktoober. Vaatame Töötajate Palgaanalüüsi näidet, märgime ajavahemikku 01.10-31.10 ja vaatame, et haigusleht on aruandes sees.
Need. mille vahel on vahe maksustamisperioodi kuu see tulu on registreeritud (NOVEMBER), ja millele tekkekuu, ta on määratud (OKTOOBER). Seda erinevust tasub mõista ja meeles pidada, et selline olukord on normaalne.
Arvestusliku üksikisiku tulumaksu registreerimine dokumendiga "Palkade ja sissemaksete kogumine" 1C ZUP 3.1 (3.0)
Vaatame nüüd dokumenti "Palkade ja sissemaksete arvutamine" oktoobriks. Siin arvutatakse ka üksikisiku tulumaks (vahekaart „isikutulumaks“) ja alloleval ekraanil on näha, et antud näite puhul arvestatakse üksikisiku tulumaks täpselt sellelt töötaja tulult, mis selles dokumendis koguneb. Aga tegelikult analüüsib programm kõiki töötajate sissetulekuid alates aasta algusest, s.o. Üksikisiku tulumaksu arvestatakse tekkepõhiselt alates aasta algusest. Kui programm näeb, et millegipärast ei arvestatud makse vahemaksete dokumentides või eelnevatel kuudel, aga oleks pidanud, siis see üksikisiku tulumaks läheb siin arvestamisele, s.t. Programm ei kaota tulu.
Selle illustreerimiseks võtame haiguslehe dokumendist välja üksikisiku tulumaksu ja oletame, et seda mingil põhjusel ei arvestatud. Kulutame haiguslehe sellisel kujul.
Nüüd arvutame üksikisiku tulumaksu ümber dokumendis “Palkade ja sissemaksete arvestus”.
Pange tähele, et töötaja Ivanov A.M. üksikisiku tulumaksu vahekaardi dokumendis “Palkade ja sissemaksete arvutamine” on meil nüüd moodustatud kaks rida. Esimeses reas 1857 rubla. - see on arvutatud maks palga maksmiselt summas 14 285,71 rubla. Teine rida, 252 rubla, on haiguslehelt arvestatud maks ja saame selle kindlaks teha tulu laekumise kuupäeva järgi 05.11, mis vastab “Haigusleht” dokumendis märgitud väljamakse kuupäevale.
Seega saab tulu laekumise kuupäevaks selle kuu viimane päev, mille eest see koguti, s.o. 31.10.
Sama kehtib ka teiste töötajate kohta. Sidorov S.A. oktoobris kogunes väljamakse tunnitasu ja protsentuaalne lisatasu, nendel tekkeliikidel on ka tulukood vastavalt 2000, tulu laekumise kuupäev on kuu viimane päev - 31.10.
Töötaja Petrov N.S. oktoobris kogunes väljamakse töötasu (tundide kaupa) ja pühade ja nädalavahetuste töö eest tasu alusel, ka nendel tekkeliikidel on tulukood vastavalt 2000, tulu laekumise kuupäev on kuu viimane päev - 31.10
Seega määratakse tulu laekumise kuupäev vastavalt tekkeviisi seadetes määratud tulukoodile. Sissetulekuks koodiga 2000.2530 "sissetuleku saamise kuupäev" on määratletud kui kuu viimane päev, mille pealt kogutakse tulu ja muu tulu - tulu väljamaksmise kuupäeva järgi.
Selguse huvides koostame töötaja S.A. Smirnovi jaoks ka dokumendi “Puhkus”. Kui vaatame selle üksikisiku tulumaksu arvutamise üksikasju, näeme, et "tulu laekumise kuupäev" määrati ka dokumendis märgitud "maksekuupäevaga" - 07.11.
Seetõttu juhin teie tähelepanu veel kord sellele, et väga tähtis Vahemaksete dokumentides märkige õigesti sissetuleku väljamaksmise kuupäev. Dokumendis “Palkade ja sissemaksete kogunemine” ei pea väljamaksmise kuupäeva märkima, kuna programm määrab automaatselt tulu laekumise kuupäeva selle kuu alusel, mille eest tulu koguneb, ja määrab selle kuu viimase päeva .
Vaatame uuesti töötaja A. M. Ivanovi sissetulekutõendit (2NDFL). Siin näeme, et maksustamisperioodi kuule on määratud tulukood 2000 (palgamakse) summas 14285,71 rubla oktoober, ja sissetulekukood 2300 (haigusleht) summas 1935,49 rubla - novembril. Aga palgaaruandes “Töötajate töötasude analüüs” perioodi 01.10-31.10 kohta on märgitud nii Palk kui ka haigusleht.
Rääkiksin ka selle teema tehnilisest poolest, s.t. öelge meile, millistes registrites programmis 1C ZUP 3.0 (3.1) seda arvesse võetakse loetudÜksikisiku tulumaks (muide, olen seda küsimust artiklis juba üksikasjalikult käsitlenud). Nii et nende registrite vaatamiseks piisab, kui avada dokument “Palkade ja sissemaksete teke”, s.o. dokument, milles see üksikisiku tulumaks arvutati, ja otse selle dokumendi kujul kuvatakse kõik need registrid, kus see dokument saab liigutusi teha. Selleks avage Peamenüü – Vaade – Vormi navigeerimispaneeli seadistamine. Valige väljal "Saadaolevad käsud" vajalik register, seda nimetatakse "" ja seda võetakse arvesse loetudÜksikisiku tulumaks, vajuta nuppu “Lisa” ja see register läheb väljale “Valitud käsud”. Klõpsake nuppu OK.
Dokumendi "Palk ja sissemaksed" ülaossa ilmub link “Maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu eelarvega”, avatuna saate vaadata selle dokumendi liikumist selles registris. Registris Eelarvega maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu kohta Tehti 4 kannet, täpselt need, mis on dokumendis “Palkade ja sissemaksete arvestus” üksikisiku tulumaksu vahekaardil.
Tahan juhtida teie tähelepanu asjaolule, et see liigutus on tehtud plussmärgiga, st sissetulev liikumine, ja tähendab, et see loetudÜksikisiku tulumaks. Miinusmärgiga kululiikumine selles registris on kinnipeetud üksikisiku tulumaks. Räägime sellest edasi.
Kinnipeetud üksikisiku tulumaksu registreerimine dokumentidega “Vedomost...” 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅
✅ KONTROLLLEHT 1C ZUP 3.1 palgaarvestuse kontrollimiseks
VIDEO - igakuine raamatupidamise enesekontroll:
✅ Palgaarvestus 1C ZUP-is 3.1
Samm-sammult juhised algajatele:
Esiteks väärib märkimist, et registreerimine programmis 1C ZUP 3.1 (3.0). kinnipeetud üksikisiku tulumaks läbi dokumentides “Vedomost...”:
- "Avaldus pangale"
- "Kontodele tehtud ülekannete väljavõte",
- "väljavõte kassasse"
- "Makseleht turustaja kaudu."
Meie näiteks loome dokumendi “Väljavõte pangale”. Programm täidab dokumendi automaatselt nende töötajatega, kelle makseviis on organisatsiooni seadetes määratud, s.t. kaardile krediteerides palgaprojekti raames (meie näites on need töötajad A.M. Ivanov ja N.S. Petrov). Lisateavet ettemaksete ja palkade maksmise kohta 1C ZUP-is saate lugeda artiklist.
Selle dokumendi täitmisel ei analüüsi programm mitte ainult töötaja võlgade saldot (veerg "Maksatav") ja mitte ainult ei näita makstavat summat, vaid täidab ka veeru "Ülekantav isiku tulumaks", st. maks, mis dokumendi menetlemisel kinni peetakse. Selle veeru täitmisel analüüsib programm ülejäänud osa registri kaupa “Maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu eelarvega”, on selles registris olemas loetud, aga ka ohjeldamatu maks. Seega, kui mingil põhjusel jäi eelmiste kuude üksikisiku tulumaks kinnipeetuks kajastamata, siis programm võtab seda järgmisel korral “Vedomost...” dokumendi täitmisel arvesse.
Vaatame nüüd üksikasjalikumalt, millest töötaja A. M. Ivanov selle moodustas. Selleks tehke veerus “Ülekantav isiku tulumaks” topeltklikk summal 2109. Avaneb aken “Töötaja üksikisiku tulumaksu redigeerimine”, kus näeme üksikisiku tulumaksu summas 1857 rubla. palgatulult (tulu laekumise kuupäev 31.10.) dokumendi „Palkade ja sissemaksete kogunemine“ alusel ja üksikisiku tulumaks summas 252 rubla haiguslehelt (tulu saamise kuupäev 05.11.) alusel. dokument “Haigusleht”.
Järgmisena vaatame, milliseid liigutusi teeb dokument “Väljavõte pangale” vastavalt registrile. Vaatamise hõlbustamiseks kuvame selle registri lingi otse dokumendivormis.Täpselt samamoodi nagu tegime ka dokument “Palkade ja sissemaksete arvestus” (Peamenüü - Vaade – Vormi navigeerimispaneeli seadistamine). Nii et järgime linki "Maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu eelarvega." Nüüd näeme, et erinevalt dokumendist “Palkade ja sissemaksete arvestus” (laekumiste liikumine plussmärgiga) teeb dokument “Väljavõte pangale” tarbitav liikumine miinusmärgiga. Just kulude liikumine selles registris peegeldab fakti üksikisiku tulumaksu kinnipidamine.
Siinkohal tasub kohe ära märkida, et just selle registri kululiikumiste järgi moodustub aruandes jagu 2 “6 üksikisiku tulumaks” (täpsemalt artiklis). Ja sellega seoses väga tähtis et säilitusaeg (kuupäev) oleks õigesti märgitud. Tegelikult on see aruande “6 üksikisiku tulumaks” 2. jaos rida 110. Säilitamise kuupäev (periood) registris täidetakse automaatselt vastavalt dokumendis “Avaldus...” märgitud kuupäevale. Seetõttu juhin teie tähelepanu veel kord, väga tähtisÜksikisiku tulumaksu aruande 6. jao 2 korrektseks täitmiseks märkige dokumendis “Avaldus...” õigesti kuupäev, s.o. täpselt kuupäev, millal palk tegelikult välja makstakse ja vastavalt sellele ka üksikisiku tulumaks kinni peetakse.
Loetletud üksikisiku tulumaksu registreerimine dokumentidega "Vedomost..." 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ Seminar “Lifehacks for 1C ZUP 3.1”
15 eluhäkkimise analüüs 1C ZUP 3.1 arvestuse jaoks:
✅ KONTROLLLEHT 1C ZUP 3.1 palgaarvestuse kontrollimiseks
VIDEO - igakuine raamatupidamise enesekontroll:
✅ Palgaarvestus 1C ZUP-is 3.1
Samm-sammult juhised algajatele:
1C programmis ZUP 3.1 (3.0) üksikisiku tulumaks loetletud, samuti kinnipeetud, registreeritakse vaikimisi „Vedomost...” dokumentides. Vaatame loetletud maksu dokumendi “Avaldus pangale” näitel. Kui järgime linki Palkade maksmine ja üksikisiku tulumaksu ülekandmine, mis asub dokumendi allosas, siis avaneb selle dokumendi kohta veel mõned üksikasjad. Vaikimisi on see märkeruut märgitud Maksud kantakse koos töötasuga ja seetõttu registreerib dokument “Teataja …” üksikisiku tulumaksu ülekandmise fakti. Maksedokumendi väljale saame kohe märkida maksedokumendi numbri ja kuupäeva, milleks üksikisiku tulumaks kanti.
Räägime nüüd registritest. Loetletud üksikisiku tulumaks kajastub registris. Kuvame registri lingi Maksuagentide arvestused üksikisiku tulumaksu eelarvega dokumendi vormile Väljavõte pangale (Peamenüü – Vaade – Vormi navigeerimispaneeli seadistamine) ja vaata selle sisu. Selles registris tulu plussiga liikumine registreerib nüüd fakti kinnipidamineÜksikisiku tulumaks ja miinusega - tarbitav liikumisregistrid loetletud maks.
Räägime nüüd alternatiivsest viisist üksikisiku tulumaksu eelarvesse kandmise fakti registreerimiseks. Kui me ei soovi üksikisiku tulumaksu ülekandmise fakti kajastada dokumendis “Vedomosti...”, siis sisaldab programm dokumenti “Füüsilise isiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse”. Aga miks me ei võiks seda tahta?
Kui selles olukorras kajastame üksikisiku tulumaksu ülekandmist dokumendis “Leht ...”, siis tegelikult registreeritakse programmis see ülekanne kuupäeval, mis kuvatakse lehel endas, s.o. meie näites registreeriti üleandmise fakt kuupäeval 05.11. Kui me selle üksikisiku tulumaksu reaalselt järgmisel päeval üle kandsime, s.o. 6.11 (meil on õigus kanda üksikisiku tulumaks hiljemalt järgmisel päeval pärast töötasu väljamaksmist ning üksikisiku tulumaks haiguslehelt ja puhkusetasult hiljemalt kuu lõpuks), mitte 5.11, siis selgub et me ei salvesta programmis täiesti usaldusväärset teavet. Seetõttu peaks korrektsema arvestuse jaoks see loetelu kajastuma punktis 6.11.
Kuid sellegipoolest näitan, kuidas kajastada maksu ülekandmist dokumendis “Füüsilise isiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse”.
Tühjendame märkeruudu dokumendist "Väljavõte pangale". “Maks kantakse koos palgaga” ja me teeme avalduse. Jälgime linki Maksuagentide arvestus üksikisiku tulumaksu eelarvega ja me näeme, et nüüd dokument ainult seda teeb tulu plussmärgiga liikumine, st. ainult registrid käeshoitavÜksikisiku tulumaks, aga kirjas olevat jäi kajastamata.
Järgmisena pange tähele, et dokumendis “Väljavõte pangale” on ilmunud uus link Sisesta üksikisiku tulumaksu ülekande andmed. Kasutame seda ja programm kannab meid dokumendilogi Üksikisiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse. Loome uue dokumendi. Maksu kanname üle 06.11. Väljale Summa sisestame dokumendis Väljavõte pangale veerus “Ülekantav üksikisiku tulumaks” märgitud maksusumma summas 5266 rubla, s.o. Tasustame selle avalduse pealt kinnipeetud maksud. Klõpsake kulunuppu.
Programm hakkab registrit analüüsima Eelarvega maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu kohta dokumendis “Avaldus pangale”. Ta näeb, et kinnipeetud maksu liikumine toimub sisse, kuid ülekantud maksu väljaminek puudub. See tähendab, et selles registris on jääk. Summa 5266 rubla jaotatakse proportsionaalselt kõigi nende saldode vahel (töötaja ja tulu laekumise kuupäeva järgi) ja moodustatakse tarbitav liikumine, s.t. üksikisiku tulumaksu ülekandmise fakt. Vastavalt sellele loetleme, mida kinni peetakse. Saate võrrelda. Avame registri Eelarvega maksumaksjate arvestused üksikisiku tulumaksu kohta dokumendis “Avaldus pangale” ja dokumendis “Füüsilise isiku tulumaksu ülekandmine eelarvesse”. Täpselt nii, nüüd on kogu maks meile üle kantud.
Niisiis, meil on pikad küsimused otsa saanud. Oleme sorteerinud, millised dokumendid programmis on 1C ZUP 3.0 (3.1) registreeritud arvutatakse, peetakse kinni ja üle kantakse maks, samuti seda, millistes registrites need maksud on kajastatud. Nüüd räägime üksikisiku tulumaksu mahaarvamistest. Eespool toodud näiteid käsitlesime maksusoodustusi arvestamata.
Töötaja õiguse registreerida tavapärane maksusoodustus programmis 1C ZUP 3.1 (3.0)
Maksubaas määratakse tulu summana, millest on lahutatud tehtud maksusoodustuste summa. Maksusoodustusi on viit tüüpi:
- Standard
- Kinnisvara
- Professionaalne
- Sotsiaalne
- Osaliselt maksustatava tulu eest
Tänases artiklis räägime sellest, kuidas registreerida töötaja õigus teha programmis standardne mahaarvamine. Liigume ajakirja "Mahaarvamiste taotlemine" jaotisesse "Maksud ja sissemaksed". Teeme lahti, siin saame luua selliseid dokumente nagu üksikisiku tulumaksu mahaarvamise avaldus, Üksikisiku tulumaksu tavaliste mahaarvamiste tühistamine, Mitteäriliste organisatsioonide teatis mahaarvamise õigusest. Loome dokumendi "Füüsilise isiku tulumaksu mahaarvamise taotlus". Mahaarvamine tehakse töötajale Petrov N.S., märgime dokumendi kuupäeva - 01.11, kuu, millest alates seda mahaarvamist rakendatakse novembril. Klõpsake nuppu "Lisa" ja valige programmi pakutud üksikisiku tulumaksu mahaarvamise liikide loendist mahaarvamine koodiga 114 (esimese alla 18-aastase lapse puhul, täiskoormusega õppija, magistrand, resident, üliõpilane, kadett, alla 24-aastane). Märgime kuu, milleni mahaarvamist tehakse - detsember. Teostame dokumendi.
Samuti saame programmis vaadata teavet tehtud mahaarvamiste kohta otse töötaja kaardil (jaotis Personal - Töötajate kataloog). Avame N.S. Petrovi kaardi. ja järgige linki "Tulumaks". Avaneb aken, kus näeme sellele töötajale tehtud mahaarvamist, mille me just dokumenti sisestasime "Mahaarvamiste taotlus." Kui meil on avalduses vaja midagi muuta, saame otse töötaja kaardilt jälgida linki “Paranda tavaliste mahaarvamiste taotlust”.
Nüüd läheme lingile sissetulek eelmisest töökohast, Tabeliosas peaksite märkima töötaja sissetulekud eelmisest töökohast, kui ta on meie organisatsioonis töötanud üle aasta ja töötas sel aastal mujal. See teave on vajalik selleks, et programm saaks jälgida aasta ülemäärast tulu mahaarvamiste arvestamise eesmärgil, st. lõpetas sissetuleku ületamise korral mahaarvamise õigeaegselt.
Samuti on selles aknas väli, kus on märgitud maksumaksja staatus. Ma ei maininud seda kohe selleks, et esitada materjal selle kohta, kus ja kuidas on registreeritud erinevad üksikisiku tulumaksu liigid ning lähtusin sellest, et kõik meie töötajad on maksumaksja staatuses - Resident(13%, üksikisiku tulumaks loetakse kumulatiivseks kogusummaks). Küll aga toetab programm üksikisiku tulumaksuarvestust muu maksumaksja staatusega töötajatele, nagu mitteresidendid, kõrge kvalifikatsiooniga välisspetsialistid jt. Ja see staatus on siin töötaja jaoks valitud. Olenevalt valitud staatusest määratakse maksumäär ja üksikisiku tulumaksu arvutamise algoritm. Kuid see on teiste väljaannete teema.
Niisiis, kogu programmis vajalik teave töötaja N.S. Petrovile maksusoodustuse tegemiseks. oleme panustanud ja nüüd tuleb vaid vaadata, kuidas see üksikisiku tulumaksu arvestamisel arvesse läheb. Formeerime dokumendi “Palkade ja sissemaksete arvestus”. novembril. Töötajale makstakse töötasu 30 000 rubla, üksikisiku tulumaksu vahekaardil näeme arvutatud maksu summas 3718 rubla, võttes arvesse rakendatud mahaarvamist 1400 rubla. Arvutamine on järgmine: (30 000 - 1 400) * 0,13 = 3 718 rubla.
Tänases artiklis vaatasime läbi üsna palju materjali. Rääkisime, kus ja kuidas registreeruda arvestatud, kinni peetud ja üle kantud üksikisiku tulumaks. Vaatasime, milliseid maksusoodustusi töötajatele tehakse. Kasutades konkreetset näidet, registreerisime töötaja õiguse teha tavapärane maksusoodustus.
Järgmises artiklis räägin üksikasjalikult, kuidas 1C ZUP 3.0 (3.1) sissemakseid arvesse võetakse. Jälgige väljaandeid. Kõike paremat!)
Ettevõte, kes teeb töötajatele töölepingu ja tsiviillepingu alusel väljamakseid, peab väljamaksetelt arvestama üksikisiku tulumaksu (isikutulumaksu), pidama kinni üksikisiku tulumaksu, kandma eelarvesse üksikisiku tulumaksu (toimima maksuagendina) ja koostama vajaliku aruandluse. .
Üksikisiku tulumaksuga seotud toimingud punktis 1C 8.3 võimaldavad teil läbi viia 1C: Palga- ja personalijuhtimissüsteemi ning 1C: Raamatupidamise programme: üksikisiku tulumaksu kogumine, üksikisiku tulumaksu arvestus ja üksikisiku tulumaksu kinnipidamine. Üksikisiku tulumaksu arvestamine punktis 1C 8.3, üksikisiku tulumaksu arvestus punktis 1C 8.3 ja üksikisiku tulumaksu kinnipidamine punktis 1C 8.3 toimub ainult vastavalt kehtivatele maksuseadusandluse nõuetele, kuid selleks on vajalik programmide õigeaegne ja korrapärane ajakohastamine. vastavalt 1C välja antud värskendusversioonidele.
Üksikisiku tulumaksu korrektseks kajastamiseks punktis 1C 8.3 on vaja eelseadeid. Üksikisiku tulumaksu seadistamine punktis 1C 8.3 toimub kataloogide "Töötajad" ja "Teised" jaoks. Programmides 1C 8.3 toimub üksikisiku tulumaksu seadistamine kataloogis "Töötajad" lingi "Tulumaks" abil. TIN-kood kirjutatakse otse töötaja kaardile.
Riis. 2
Dialoogivormis parameetrite sisestamiseks, mille järgi üksikisiku tulumaks 1C-s arvutatakse, saate sisestada järgmise teabe:
- Maksumaksja staatus (resident, mitteresident jne) ja selle kehtestamise kuupäev;
- Teave patentide ettemaksete teatise kohta (teatise number, teatamise kuupäev, maksuperiood ja föderaalse maksuteenistuse kood);
- Sissetulek eelmisest töökohast;
- Tavaliste maksusoodustuste taotlused;
- Maksuhalduri teated mahaarvamise õiguse kohta (vara- ja sotsiaalmaksu mahaarvamine).
ZUP-is viitlaekumiste üksikisiku tulumaksu arvestamise kord tehakse vahekaardil „Maksud, sissemaksed, raamatupidamine”.
Riis. 3
Arvutamiseks on näidatud järgmised andmed:
- kas see tekkemakse maksustatakse üksikisiku tulumaksuga või mitte;
- Sissetulekukood.
Programmi 1C: Raamatupidamine jaoks viiakse üksikisiku tulumaksu laekumise arvestamise protseduur läbi otse tekkekaardil (joonis 4).
Üksikisiku tulumaksu korrektseks arvutamiseks on vaja määrata kõik seadusega reguleeritud väärtused - üksikisiku tulumaksu mahaarvamiste summa.
Programmi 1C: ZUP seaduslikult kehtestatud väärtuste seadistamine toimub režiimis "Seaded", käsuga "Juriidiliste väärtuste redigeerimine". Programmi 1C: Raamatupidamine jaoks tehakse üksikisiku tulumaksu mahaarvamiste väärtuste määramine režiimis "Haldamine", käsk "Raamatupidamise parameetrid", link "Palga sätted".
Joonis 4
Üksikisiku tulumaks arvutatakse punktis 1C 8.3, kasutades dokumente “Palkade ja sissemaksete kogunemine” (ZUP jaoks) ja “Palkade kogunemine” (1C raamatupidamisprogrammi jaoks). Pärast nupu “Täida” vajutamist on dokumentide tabeliosas näha kogunenud üksikisiku tulumaksu summad töötajate lõikes, tululiikide, tulude laekumise kohtade (jaotuste) ja tulu laekumise kuupäevade lõikes.
Lisaks saab ettevõttest tulu saavate töötajate ja üksikisikute üksikisiku tulumaksu arvutada muude dokumentide abil. Kaalutavates programmides on sellised dokumendid "Puhkus" ja "Valdamine". ZUP-il on rohkem funktsioone kui "Raamatupidamine", nii et üksikisiku tulumaksu arvutamise toiminguid saab teha dokumentide "Ühekordne tekkepõhine", "Bonus", "Töötaja seisakud", "Lähereis", "Finantsabi", " Lastehoiupäevade tasu- puuetega inimesed”, “Tasuga puudumine”, “Kokkulaskmine”, “Makse endistele töötajatele”, “Muude tulude kogunemine”, “Võtmine lepingute alusel”, “Dividendid”, “Mitterahaline sissetulek”, "Auhind, kingitus".
Üksikisiku tulumaksu kinnipidamine punktis 1C 8.3 registreeritakse tulu väljamaksmisel. ZUP-is kasutatakse tulude väljamaksmise registreerimiseks dokumente “väljavõte turustaja kaudu”, “väljavõte pangale”, “väljavõte kassasse”, “väljavõte kontodele” (joonis 5).
Pärast täitmisnupul klõpsamist sisaldavad ülaltoodud dokumendid teavet organisatsiooni töötajate, makstava töötasu ja ülekantava üksikisiku tulumaksu summa kohta. Väljamaksmisele kuuluv töötasu suurus määratakse kogunenud töötasu ja arvestatud üksikisiku tulumaksu summa vahena.
Riis. 5
1C 8.3 programmid võimaldavad luua üksikisiku tulumaksu aruandlust:
- Teave üksikisikute sissetulekute kohta vormil 2-NDFL;
- Maksuagendi arvutatud ja kinnipeetud üksikisiku tulumaksu summade arvutamine (vorm 6-NDFL).
Ülaltoodud aruannete saatmine föderaalsele maksuteenistusele otse programmist on võimalik teenuse 1C-Aruandlus abil.
Kirjutasime 2018. aasta vormil 2-NDFL aruannete esitamise reeglitest ja vaatasime, kuidas seda aruandevormi luua programmis 1C Enterprise Accounting 3.0. Vaatame nüüd, millistele sätetele peaksite esmalt tähelepanu pöörama ja millised konfiguratsiooniobjektid on seotud üksikisiku tulumaksu arvutamise ja kinnipidamisega 1C: Raamatupidamine 3.0
Alustame üldistest seadistustest, selles programmis tuleb lubada palga- ja personaliarvestuse pidamise võimalus (jaotis Haldus → Raamatupidamise seaded → Palga seaded).
Üksikisiku tulumaksu aruandluse koostamiseks peate sisestama andmed maksuhalduri kataloogi (avatakse organisatsiooni kaardil oleva samanimelise lingi kaudu).
Kataloog Tulu üksikisiku tulumaksu liigid (avaneb palgaseadetes üksikisiku tulumaksu lingi kaudu). See on omamoodi tulude klassifikaator, mis näitab neile kehtivaid maksumäärasid. Nimekiri vastab Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse kinnitatud klassifikatsioonile. Pöörake tähelepanu sulgudes kuvatud maksumäära välja väärtustele, seal kajastub mitteresidentide määr.
Jätke teid huvitavad teemad kommentaaridesse, et meie eksperdid saaksid neid juhendartiklites ja videojuhistes analüüsida.
Tekkekataloogis kasutatakse tululiike, millega luuakse vastavus tulude kogumise võimaluste ja sellele tulule kohaldatava maksumäära vahel. Kui tekkepõhiselt seda maksuliiki täielikult ei maksustata, siis selle tulukoodi ei näidata (lülitu positsioonile Maksustamata). Lisaks koodile võib määrata sissetuleku kategooria: Palk, Muu töötulu või Muu tulu. Mõne jaoks on see väärtus määratud vaikimisi ja seda ei saa muuta, teistel juhtudel saate määrata kategooria, mille järgi määratakse kindlaks võimalus selgitada algselt tekkedokumentides määratud tegelik tulu laekumise kuupäev, maksedokumentide järgi.
Kataloog Üksikisiku tulumaksu mahaarvamiste liigid. Kataloog sisaldab mahaarvamiste klassifikaatorit ja on täidetud andmetega, mis vastavad Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse kinnitatud klassifikaatorile.
Infot üksikisiku tulumaksu tava- ja vara mahaarvamiste suuruse kohta saab vaadata kataloogist Üksikisiku tulumaksu mahaarvamiste summa.
Nende kataloogide redigeerimist ja uute väärtuste lisamist pole oodata, teabe asjakohasust säilitatakse konfiguratsiooniversiooni õigeaegse värskendamisega.
Mahaarvamiste kehtivuse jaoks kasutatakse eraldi dokumente (saadaval ajakirjas Kõik üksikisiku tulumaksu dokumendid), seega kinnitatakse õigust tavapärastele mahaarvamistele üksikisiku tulumaksu mahaarvamise avalduse, tulumaksuõiguse registreerimisega. individuaalne. talle ametialast maksusoodustust võimaldav isik teostatakse lepingujärgse töötasu kajastamisel dokumendiga Üksikisiku tulumaksuarvestuse toiming, õiguse kajastamiseks saab kasutada dokumenti Mitteärilise organisatsiooni teatis mahaarvamise õigusest. töötajalt varalist või sotsiaalset mahaarvamist
Maksustatavate tulude registreerimine programmis vormistatakse selliste dokumentidega nagu Palgaarvestus, samuti haigusleht, puhkus, haigusleht, dividendide tekke ja üksikisiku tulumaksu arvestustehing.
Üksikisiku tulumaksu kinnipeetavate summade kirjendamiseks rakenduses 1C Accounting 3.0 kasutatakse makseid kajastavaid dokumente, sealhulgas sularaha väljastamine ja arvelduskonto debiteerimine.
1C Accounting 3.0 konfiguratsioon toetab järgmiste aruandlusvormide loomist
Samuti on saadaval analüütilised aruanded: Üksikisiku tulumaksu tasumise tähtaegade kontroll, tõend “Kokkuvõte” 2-NDFL ja Füüsilise isiku tulumaksu analüüs kuude lõikes.
